东阳市财政局局长 徐立刚
主任、各位副主任、各位委员：
我受市人民政府委托，向人大常委会主任会议报告2007年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政收支预算执行情况
(一)1-6月份完成全市财政总收入115191万元，为全年预算的59.4%，比上年同期增长33.1%,其中完成地方财政收入63121万元，为全年预算的61.5%，同比增长33.9%。主要收入项目完成情况是：
1、税收收入完成61275万元，完成预算的64.8%，增长42.7%，其中：增值税（25%部分）收入9847万元，完成预算的48%，增长17.9%；企业所得税（40%部分）收入10853万元，完成预算的74.3%，增长55.3%；个人所得税（40%部分）收入4134万元，完成预算的79.5%，增长62.2%；营业税收入20527万元，完成预算的66.2%，增长36.9%；耕地占用税收入2139万元，完成预算的152.8%，增长278.6%；契税收入5450万元，完成预算的69.9%，增长70.4%。
2、非税收入完成1846万元，完成预算的22.8%，同比下降56%，其中：排污费收入198万元，完成预算的33%，增长47.8%；教育附加费收入1609万元，完成预算的107.3%，增长298.3%；行政事业性收费收入492万元，完成预算的16.4%，下降71.1%；罚没收入1028万元，完成预算的21.5%，下降47.2%；国有企业亏损补贴退库1586万元，完成预算的79.3%，增长1425%。为了平衡收入进度，暂缓了行政事业性收费、罚没收入的入库进度，并加快了企业计划亏损补贴的退库进度，所以非税收入的收入进度和增长幅度都较低。
（二）1-6月份全市财政总支出52122万元，占年初预算的52.1%，比上年同期增长21.1%。主要支出项目预算执行情况是：一般公共服务支出10899万元，占年初预算的58.9%，增长31.6%；公共安全支出4053万元，占年初预算的58.8%，下降2%；教育支出16732万元，占年初预算的50.2%，增长13.9%；科学技术支出2984万元，占年初预算的60.7%，增长58.7%；文化体育与传媒支出958万元，占年初预算的59.5%，增长32.3%；社会保障和就业支出2355万元，占年初预算的45.7%，增长14%；医疗卫生支出3034万元，占年初预算的44.6%，增长36.9%；环境保护支出1193万元，占年初预算的102.3%，增长126.4%；农林水事务支出5716万元，占年初预算的89.2%，增长45%。
（三）市本级1-6月份财政支出39140万元，占全年预算的50.8%，比上年同期增长18.3%。主要支出项目预算执行情况是：一般公共服务支出8128万元，占年初预算的57.2%，增长23.5%；公共安全支出4053万元，占年初预算的58.8%，下降2%；教育支出8540万元，占年初预算的46.5%，增长11.3%；科学技术支出2984万元，占年初预算的60.7%，增长58.7%；文化体育与传媒支出785万元，占年初预算的59.9%，增长29.8%；社会保障和就业支出1705万元，占年初预算的41.1%，增长15.3%；医疗卫生支出3034万元，占年初预算的44.6%，增长41.1%；环境保护支出1173万元，占年初预算的100.6%，增长122.6%；农林水事务支出4822万元，占年初预算的87.6%，增长36.8%。
二、上半年全市财政预算执行的主要特点
从以上收支预算执行情况看，上半年财政预算执行主要呈现出以下几个特点是：
（一）财政收入进度快于支出进度。地方财政收入总体上实现了时间过半任务过半的要求，超出了时间进度11.5个百分点，主要是税收收入进度较快，已经超出了时间进度14.8个百分点，进度快的主要原因是在上半年有一些不可比的增收因素。而支出方面，财政总支出完成的全年预算的52.1%，如果考虑省拨专款因素，实际支出进度还没有达到过半的要求，且各科目的支出进度不够平衡，如：因事业单位的工资改革尚未到位，致使“教育”等事业支出进度减缓。
（二）地方财政收入呈现较快增长。上半年地方财政收入比上年同期增长33.9%，地方财政收入特别是税收收入增长较快的原因主要有以下一些不可比的增收因素：一是今年起个人年收入12万元以上实行申报制度后，个人所得税较上年同期增长较大；二是考虑企业所得税分享体制改革的因素，为了做大企业所得税基数，上半年将历年缓缴的欠税大部分进行了清理入库，使企业所得税增长较大；三是为了推进旧村改造和新农村建设，国有土地出让规模有所增加，致使耕地占用税和契税比上年同期有较大增长；四是教育附加费自去年5月1日起调整了征收政策，即征收比率从按三税（增值税、消费税、营业税）的4%调整为3%，但征收范围从城镇企业扩大到所有企业，因而今年上半年的教育附加费收入比上年增收较多。
（三）收支结构进一步优化，但深度不够。上半年地方财政收入的增幅略高于财政总收入0.8个百分点，主要是上半年企业所得税和个人所得税增幅较大，而这两个税种60%属中央收入，影响了地方财政收入比重的提高；上半年财政支出中，用于教育等民生方面的支出同比增长23.9%，高出总支出增长幅度2.8个百分点，体现了财力增量上的结构调整。
三、上半年财政预算执行的主要问题
从上半年的收支预算执行情况看和全年预测分析，财政还存在一些困难和问题值得我们高度关注，主要有：
（一）在收入方面。
1、由于上半年企业所得税等不可比的增收因素，下半年很难再继续保持快速的增长，增幅会有所回落；
2、增值税增长缓慢，说明税基不固，后劲不足，“兴工强市”还有许多工作要做，也必将影响地方财政收入的持续稳定增长；
3、为了遏制经济增长由偏快转向过热的态势，国家必定加大宏观调控的力度，财政政策将更趋稳健，以及出口退税税率的调整和自明年起企业所得税的“两税合并”等制度的改革，都将对我市经济产生重大影响。
（二）在财力方面。
1、企业所得税的“两税合并”后，中央可能会继而推进企业所得税分享体制的改革，将企业所得税由现行的“四六分成”改为全额中央收入，所以，今年又将是一个财政体调整的关键时期，下半年我们还将继续重点关注体制的改革，调整收入结构，努力做大地方财力基数。
2、当前对影视文化产业和世贸城的扶持政策，在一定时期内会促进收入的增长，但财政的可用财力所增无几，同时，收入的增长又将带来农业、教育、科技等支出法定比例的提高，相应地加大财政的支出压力，对于这一点我们必须保持清醒的头脑。
（三）在支出方面。
1、财政支出的需求增势甚猛，在年度预算以外要求增加支出的呼声很高，同时，中央和省还将陆续出台一些政策措施，包括增加对弱势群体的救助、规范公务员津补贴制度、增加对教育的投入等都需要大量的财政资金，支出控制的难度较大；
2、从预算执行情况看，年初预算中的部分项目还会有些缺口，如影视文化产业发展资金等，以及新出台的政策还需增加安排支出，如世贸城的市场发展基金等。
3、由于我市财力水平低，基本支出所占比重较大，财政支出的刚性很强，进一步调整财政支出结构困难加大；
所以，要弥补年初预算缺口，实现人代会提出的“力争收支平衡”的目标，任务还十分艰巨。
四、上半年基金预算执行情况
此外，1-6月份完成基金预算收入24602万元，为全年预算的26%，比上年同期下降13.7%,完成预算进度较慢主要有：一是国有土地使用权出让金收入因具体政策原因，上半年未纳入预算管理，上半年实际收入为63132万元，已超额完成年初48000万元的预算任务；二是地方教育附加收入因政策调整减收幅度较大，与年初预算会有较大缺口；三是养路费等个别收入项目未按进度组织收入入库。比上年同期下降的主要原因：一是基本医疗保险基金收入上年同期有灵活就业人员一次性参保的增收因素5800万元；二是地方教育附加自去年5月1日起调整了征收政策，即征收比率从按企业销售收入0.5%计征，改为按三税（增值税、消费税、营业税）的2%征收，虽然征收范围从除城镇企业外的其他企业扩大到了所有企业，因征收政策调整较大致使收入大幅下降；三是失业保险基金在上年同期有改制企业一次性上缴因素；四是上年同期有国有土地使用权有偿出让收入按规定标准入库的不可比因素。
1-6月份基金预算支出24036万元，为全年预算的25.4%，比上年同期下降13.7%，预算进度较慢和比上年同期下降的主要原因与基金收入影响的因素基本相同。
五、下半年工作重点安排。
根据上半年预算执行情况和存在的主要问题，我们还要继续锐意改革，开拓进取，精心筹划，团结奋斗，扎扎实实地做好下半年的各项工作。
（一）继续整合财税资源，着力推动经济增长方式转变
一是继续扶持优势工业经济发展。按照“工业强市”战略要求，进一步整合和完善财税政策，财税政策、资金要重点向优势行业、优势产业、优势企业倾斜，鼓励企业向创新型发展，推动产业升级。二是要贯彻市政府“商贸兴市”的发展战略，积极做好调研，全力配合市政府做好世贸城的招商选商工作，拟定切实可行的相关制度，积极筹措资金，建立市场发展基金，促进世贸城的稳步健康发展。要通过政策、资金、服务继续加大对包括横店影视产业在内的第三产业的扶持力度。三是进一步做好财政支农文章。要多方筹集资金，深入落实各项扶农政策，会同有关部门出台《东阳市农业农村发展重点领域、重点项目扶持导向目录》，进一步推进支农资金整合，提升支农资金管理能力。
（二）继续大力组织收入，着力地方财政收入的可持续稳定增长。
一是密切关注财政体制变化，认真分析内外资企业所得税合并后在企业层面、体制层面可能带来的影响，在组织收入中既要保证财政体制调整中可用财力基数的最大化，也要兼顾收入结构的优化和总量的可持续增长。
二是强化地方小税种和非税收入的征管。要加大对小税种征收管理的督促和考核力度，进一步严格土地使用税与房产税等税种的征管。全面开展纳税评估工作，逐步建立和完善评估指标体系，规范纳税评估的程序与方法。要进一步健全政府非税收入征管体系，完善非税收入审核、缴户、监管制度，严格控制减免缓退。
三是继续加大税务稽查力度。继续开展对重点行业和企业的税收专项检查，充分发挥税收稽查以查促管、以查促收的作用。开展好2007年度税收执法检查工作，严格执行执法检查的责任追究制度。此外，要组织精干力量加强对周转金清理工作，加大财政性资金回收力度；进一步加强土地出让金的管理，做好可出让土地资源调查摸底测算工作；加强乡镇非税资金收支管理的指导和票据管理。
（三）继续推进管理改革，着力提高财政资金管理效益
一是要进一步深化乡镇财政管理改革。正确处理实行“镇财市管”后的镇乡权责利关系，健全规范镇乡财政预算编制和审批制度，充分发挥镇乡人大对财政预算的监督作用，完善镇乡财政财务的内控制度，规范报账程序，提高报账效率。
二是扎实推进绩效评价工作。创新绩效评价机制，丰富、充实绩效评价专家库，完善绩效评价指标体系，加强绩效评价结果的利用，对评价结果差的要调整预算指标或取消预算项目的实施，着力提高财政资金效益。
三是创新国有资产管理机制。要充分利用行政事业单位资产清查的成果，建立行政事业单位国有资产管理的长效、动态机制，制定并落实《行政事业单位国有资产管理的实施办法》，会计核算中心和镇乡财政管理中心要健全行政事业单位固定资产核算制度。继续做好国有企业资产清查工作，认真履行国有资产监督管理职责。
（四）继续严格控制财政支出，着力确保全年预算收支平衡
继续按照公共财政和统筹发展的要求，大力调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，集中财力，保证重点支出需求。一是继续做好新农村建设、基础教育、公共卫生和社会保障等公共支出的财政保障，积极筹措和安排好资金，确保下半年中央和省将出台的一些关系民生政策的资金需要。二是加强收支预算执行情况分析，及时研究和解决预算执行中出现新情况和新问题，准确测算全年预算的预计完成情况。同时，要密切关注财政体制调整和税制改革的动向，牢牢抓住体制改革机遇，努力壮大地方财力。三是要积极向上争取财政资金补助，同时，也要动员各部门向上争取一切可以争取的资金，以缓解财政困难，弥补我市年初预算的收支缺口。四是要继续做好下半年的增收节支工作，严格控制其他一般性支出，除有政策明确规定和应急情况外，原则上停止经费追加。重点要做好规范公务员的津贴补贴工作。改进和完善行政事业单位小汽车编制管理办法。五是部署2008年部门预算的编制工作，根据今年预计预算执行情况、中央和省的经济和社会发展的方针政策和早编预算的要求，及时布置和编审2008年部门预算，努力提高预算编制质量。