2016年7月
东阳市财政局局长 沈银福
主任、各位副主任，各位委员：
我受市人民政府的委托，现将2015年东阳市财政总决算和市本级财政决算报告如下，请予审议。
2015年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，我们深入贯彻落实科学发展观，遵循"促进发展、保障民生、科学理财、加强监管"的理财观，扎实推进党的群众路线教育实践活动，全面深化财税改革，努力做好"生财、聚财、用财"三篇文章。积极发挥财税职能作用，坚持稳增长、调结构、促转型，促进我市经济社会持续平稳健康发展。
一、2015年全市财政总决算
2015年全市财政总收入完成811887万元，比上年增收91587万元，增长12.7%，完成预算调整805177万元的100.8%。
2015年全市一般公共预算收入完成486173万元，增收51101万元，增长11.7%，完成预算调整485707万元的100.1%，不可比因素20036万元，按可比口径计算比上年增长7.14%（分项目决算见表一）。不可比因素主要有上市影视公司股权激励、股权转让等个人所得税入库增加、企业所得税汇算清缴方式的转变、梧坞采矿权出让一次性所得。
2015年全市一般公共预算支出完成610386万元，比上年增支129840万元，增长27%，完成预算调整588279万元的103.8%，不可比因素82844万元，按可比口径计算比上年增长9.8%（分项目决算见表二）。不可比因素主要是新增一般债券支出14000万元，支出影视产业快速发展增支20500万元，工资改革、公检法加班补贴等增加人员经费支出14186万元，生活污水治理等节能环保支出增加10134万元，梧坞采矿权出让收入结算返还5484万元，省车辆购置税补助18540万元。
按照现行分税制财政体制和国家、省的有关政策规定计算，2015年全市一般公共预算收支决算结果：一般公共预算收入486173万元，加上省市财政各项转移支付补助收入221566万元、新增债券收入14000万元及上年度结余49048万元，调入预算稳定调节基金37908万元，政府性基金预算调入一般公共预算905万元，国有资本经营预算调入一般公共预算219万元，减去上解省财政支出118148万元，全市实际可支配收入为691671万元，其中全年一般公共预算支出610386万元，安排预算稳定调节基金34000万元，结转下年度支出47285万元。
2015年全市政府性基金预算收入完成299198万元，比上年减少91106万元，同比下降23%，完成预算调整290658万元的103%，下降的主要原因：土地出让收入减少66396万元，上年其他政府性基金一次性收入23934万元（其中土地指标买卖收入13263万元，征地补偿费翘尾巴收入8400万元）（分项目决算见表四）。政府性基金预算支出完成349788万元，完成调整预算359686万元的97.2%，比上年减少74974万元，同比下降17.7%，主要原因是国有土地使用权出让收入安排的支出大幅降低，比上年减少115118万元（分项目决算见表五）。
2015年全市政府性基金收支决算结果：政府性基金本年收入299198万元，加上省市财政补助收入12483万元，审计调整13412万元及上年结余87078万元，减去本年支出349788万元，调出905万元到一般公共预算，本年结余为61478万元。
2015年全市社会保险基金收支决算结果：社会保险基金专户收入332415万元，其中地税部门征缴220127万元，利息收入18038万元，财政补贴收入64026万元，转移收入及上级补助收入等30224万元（企业职工基本养老保险转移收入30012万元）。加上上年滚存结余608903万元，减去本年支出288197万元、上解上级财政支出6024万元，社会保险基金专户累计结余647097万元。具体分类基金详情如下（分项目决算见表六）：
1.2015年企业职工基本养老基金收入171354万元，比上年减少4.2%，主要原因是失地农民等转保人数减少导致的减收；基金支出163028万元，比上年增加26.6%，主要原因是《关于被征地转保政策的实施意见》（东政办发[2013]279号）落实以来转保人数逐年增加导致的支出增长；本年收支结余8327万元，年末滚存结余471758万元。
2.2015年城乡居民基本养老保险基金收入26176万元，比上年增长25%，主要原因是财政安排资金弥补基金以前年度缺口；基金支出21797万元，比上年增加14%，主要原因是当年受保人数增加；本年收支结余21797万元，年末滚存结余21024万元。
3.2015年城镇职工基本医疗保险基金收入53947万元，比上年增长8.8%；基金支出39074万元，比上年减少6.6%，主要原因是加强了医疗保险的监管力度；本年收支结余14873万元，年末滚存结余89062万元。
4. 2015年城乡居民基本医疗保险基金收入64409万元，比上年增长29.2%，主要原因在于2015年7月1日起调整了个人缴费标准及财政补助标准，财政安排资金弥补基金以前年度亏损；基金支出61012万元，比上年增长0.4%；本年收支结余3397万元，年末滚存结余5701万元。
5.2015年工伤保险基金收入5666万元，比上年增长18.4%，主要原因是企业安全意识的提升及缴纳积极性的提高；基金支出3754万元，比上年增长25%，主要原因是工伤伤亡人数增加；本年收支结余1912万元，年末滚存结余12591万元。
6. 2015年失业保险基金收入8656万元，比上年减少10.3%，主要原因是根据浙人社发[2015]3号文件保费的下调；基金支出3588万元，比上年增长92.8%，主要原因在于经济不景气企业解约合同增多导致的失业人员增加及失业标准的提高；本年收支结余5067万元，年末滚动结余44098万元。
7. 2015年生育保险基金收入2207万元，比上年增长21%，一定程度上受到社会对全面放开二胎政策强烈期许的影响导致参保人数增加；基金支出1968万元，比上年增长8.9%，主要原因是当年小孩出生人数增加；本年收支结余239万元，年末滚动结余2863万元。
2015年全市国有资本经营收入666.7万元，完成预算调整的100%，国有资产经营支出660万元，完成预算调整的100%，年终结余6.7万元。（分项目决算见表七）
2015年我市地方政府债务收入231780万元，其中政府负有偿还责任的债务收入为141780万元（新增债券收入14000万元，置换债券收入92780万元，在建项目债券收入35000万元）、政府负有救助责任的债务收入为90000万元（37省道项目农发行放贷90000万元）。
2015年我市地方政府债务还债支出105434万元，其中政府负有偿还责任的债务还债支出99177万元、政府负有救助责任的债务还债支出6257万元。
2015年全市政府性债务收支决算情况：全市政府性债务收入231780万元，加上政府性债务年初数655849.85万元，减去政府性债务还本105434万元，全市政府性债务累计余额782195.85万元，其中政府负有偿还责任的债务598115.48万元（一般债务余额457753.95万元；专项债务余额140361.53万元），负有担保责任的债务889.37万元，负有救助责任的债务183191万元。我市政府性债务一般债务率88%、专项债务率29.2%，债务风险控制在预警线内。
二、2015年市级一般公共预算支出决算
2015年市本级一般公共预算支出526690万元，比上年增支117599万元，增长28.7%，完成预算调整514838万元的102.3%，不可比因素79644万元，按可比口径计算比上年增长9.3%（分项目决算见表二）。不可比因素主要是新增一般债券支出14000万元，支出影视产业快速发展增支20500万元，工资改革、公检法加班补贴等增加人员经费支出10986万元，生活污水治理等节能环保支出增加10134万元，梧坞采矿权出让收入结算返还5484万元，省车辆购置税补助18540万元。
三、2015年财政决算分析
从2015年预算执行结果和决算分析，全年财政收支运行主要呈现以下特点：
（一）是财政收入继续快速增长。2015年财政总收入突破80亿元大关，一般公共预算收入逼近50亿关口，同比增长12.7%和11.7%，增幅分别位列金华各县市（不含区）中第一和第二。
（二）是主体税种和九小税种总体平稳。所得税保持高位运行，增值税稳健增长，营业税增长放缓，九小税种整体实现两位数增幅。个人所得税41274万元，同比增长29.7%；企业所得税76255万元，同比增长11.7%；增值税（不含营改增）49673，同比增长10.6%，营改增43256，同比增长5.9%；受营改增政策影响，营业税增幅回落明显，全年入库100263万元，同比增长6.1%；地方九小税种共入库117215万元，同比增长10%。各税种增长趋势总体向好，为地方财政收入的增长提供了有力保证。
（三）是进一步优化支出结构，强力保障改善民生。2015年全市一般公共预算支出累计完成61.04亿元，同比增长27%。不断加大民生投入，推进社会主义事业和谐发展，全年一般公共预算用于民生支出47.48亿元，增长23.8%，占全市一般公共预算支出的78.0%。大力推进厉行节约工作，配合"三公"经费专项整治行动，"三公"经费全年支出4520万元，同比下降19.7%。
（四）是政府债务管理取得成效。2015我市不断深化财税体制改革，认真落实《国务院关于加强地方性政府债务管理的意见》文件精神，将政府性债务分门别类纳入全口径预算管理，其中将一般债务纳入一般公共预算管理，将专项债务纳入政府性基金预算管理。积极推进"以券换贷"工作，全年共计置换债券92780万元，降低利息负担，优化期限结构，有效降低政府融资成本，腾出更多资金用于重点项目建设。
（五）是实现了收支平衡的目标。通过大力组织财政收入、调整收入结构、控制和压缩一般性支出、争取上级财政补助等措施，最终实现了收支平衡的目标，为今后财政事业的可持续正常运行奠定了基础。
总体来看，我市2015年财政运行情况整体良好，但我们也应清醒的看到：（1）经济转型升级仍在"爬坡过坎期"，产业结构调整也不可能一蹴而就。2015年制造业中的传统优势产业纺织服装业收入减少4.37%，计算机通信、电子设备制造业、电气机械及器材制造业等新兴产业虽然增长40%以上，但由于经济总量不大，对税收增长的贡献率较低；建筑业增幅较大但存在企业翘尾巴税款入库、税收清理等一次性及非持续因素；房地产业入库税款最多但同比上年仅增收1542万元，我市房地产自2014下半年以来持续低迷，房产交易呈现下滑态势，成交量萎缩；影视行业竞争激烈，财政优惠政策的清理将一定程度上减少影视业吸引力，高速增长难以为继。总之，经济下行压力依然较大，加上营改增的增面扩围，减税效应日益凸显，当前及今后一段时期，财政收入形势不容乐观。（2）保民生、保重点支出需求日益增长。为了进一步加快强市名城、"两美"东阳、宜居东阳的建设，民生投入需求不断高涨，民生支出也逐年创新高，2015年一般公共预算民生支出47.48亿元，比上年增长了23.8%，远远高于经济增速及财政收入增长，民生支出占一般公共预算的比重也攀升到78%的高水平线上，随着民生支出刚性不断增强，财政资金的统筹安排空间越来越小，资金安排面临捉襟见肘的窘境，财政收支平衡的压力越来越大。
附件：
2015年上人代会审议部门支出决算
交通系统2015年综合预算指标为14238.4万元，其中年初预算5441.3万元，上年结余282.6万元，年度调整及省市专项等8514.5万元。2015年实际支出13840万元，其中基本支出3619.2万元，项目支出10220.8万元（主要有农村公路安保工程1170万元，农村公路大中修保养2049.4万元，农村公路建设3000万元，37省道贷款利息595万元，农村联网公路提升工程860万元，农村公路安全保障821万元，公路养护专项770万元等项目支出）,年末结余398.4万元，其中182万元收回，216.4万元结转下年使用。
行政执法系统2015年综合预算指标为12544.3万元，其中年初预算11457.5万元，上年结余551.2万元，年度调整及省市专项等535.6万元。2015年实际支出11540万元，其中基本支出4308万元，项目支出7232万元（主要有聘用临时工工资4703.8万元，第二垃圾填埋场运行费用及周边群众补助974.3万元，垃圾清运费300万元，环卫设施添置费400万元，办案业务费119万元，城市管理及数字城管经费173.8万元，64座免费公厕维护维修费100万元等项目支出），年末结余1004.3万元，其中297.7万元收回，706.6万元结转下年使用。
国土系统2015年综合预算指标为61556.7万元，其中年初预算4791.4万元，上年结余8228.2万元，年度调整及省市专项等48537.1万元。2015年实际支出56834.8万元，其中基本支出2648.4万元，项目支出54186.4万元（主要有土地收购成本31483万元，征地补偿19182.3万元，耕地开垦费667.7万元，省补交通采石场废弃矿山综合治理185.6万，永久基本农田划定专项102.2万元，地质灾害相关经费423.3万元，征地管理费139.4万元，三改一拆等土地拆违巡查费用112.9万元，第二次土地调查418.8万元，土地利用总体规划经费132.9万元，土地出让费用（含广告费）136.7万元等项目支出），年末结余4721.9万元，其中356.6万元收回，4365.3万元结转下年使用。
卫生系统2015年综合预算指标为3555.8万元，其中年初预算2840万元，上年结余116.5万元，年度调整及省市专项等599.3万元。2015年实际支出2982.8万元，其中基本支出2405.6万元，项目支出577.2万元（主要有卫校运营所需费用92.3万元，卫生信息设备维修维护费用77.8万元，除四害工作经费49.9万元，卫生事业工作经费20万元，物业管理费61.8万元，健康教育20万元，地方病防治15万元，专用设备购置维护20.2万元，性病艾滋病、结核病、麻风病等疾病防治经费35.6万元，全市城乡饮用水监测经费15万元等项目支出），年末结余573万元，其中196.6万元收回，376.4万元结转下年使用。
发改系统2015年综合预算指标为1877.4万元，其中年初预算1259.4万元，上年结余26.2万元，年度调整及省市专项等591.8万元。2015年实际支出1476.7万元，其中基本支出862.9万元，项目支出613.8万元（主要有有效投资考核奖276万，温室气体排放清单编制费50万，争取项目工作经费35.5万元，"十三五"规划编制费81.3万元，信用东阳建设及考核经费14.2万元，价格监管业务费42.7万元，办案业务费28.3万元，铁办工作经费20.5万元等项目支出），年末结余400.7万元，其中310.8万元收回，89.9万元结转下年使用。。
旅游系统2015年综合预算指标为911.7万元，其中年初预算538.4万元，上年结余130.3万元，年度调整及省市专项等243万元。2015年实际支出767.9万元，其中基本支出241万元，项目支出526.9万元（主要有旅游宣传377.6万元，省风景名胜维护补助64.9万元，执法办案费45万元，旅游业发展"十三五"规划编制14.8万元，旅游标识标牌建设12.2万元等项目支出），年末结余143.8万元，其中24.5万元收回，119.3万元结转下年使用。
招商系统2015年综合预算指标为751.9万元，其中年初预算370.2万元，上年结余4.2万元，年度调整及省市专项等377.5万元。2015年实际支出646.6万元，其中基本支出139.4万元，项目支出507.2万元（主要有四川阿坝对口援助专项315万元，浙商经济回归与东阳人经济回归工程工作及奖励经费54.2万元，山海协作经费52.2万元，考核奖励经费48万元等项目支出），年末结余105.3万元，其中35.5万元收回，69.8万元结转下年使用。。
农业系统2015年综合预算指标为5117.3万元，其中年初预算4459.4万元，上年结余146.7万元，年度调整及省市专项等511.2万元。2015年实际支出4010.4万元，其中基本支出3228.4万元，项目支出782万元（主要有兽医联站退休人员补助210万，北江农垦场租费损失补偿100万元，动物防治防疫专项资金103.3万元，物业管理33.6万元，金华猪Ⅲ系保种经费25万元，乡镇兽医事业补助20万元，农村确权赋权改革19.8万元，农广校种养补助16万元，农产品质量安全监管经费15万元等项目支出），年末结余1106.9万元，其中242.9万元收回，864万元结转下年使用。。
文化系统2015年综合预算指标为5805.4万元，其中年初预算3930万元，上年结余446.6万元，年度调整及省市专项等1428.8万元。2015年实际支出4527.3万元，其中基本支出2056.2万元，项目支出2471.1万元（主要有演出放映补助401.8万元，文物保护专项经费180万元，木雕博物馆家训馆作品征集专项经费238.3万元，婺剧演出超收奖励95.7万元，物业管理费229.2万元，水电费142万元，文化站特色文化活动补助83.6万元，免费开发补助80.3万元，农家书屋报刊订阅及图书资料购置76万元，剧院维修维护65.5万元，村级区域文化活动中心创建65万元，文化走亲56万元，文化产业发展工作经费50万元，票务安监系统专项42.8万元，市级文艺汇演35.8万元，送戏下乡33.3万元，优秀文艺团队器材配置33万元，农村特色文化活动补助31.5万元，珍贵文物上交奖励经费30万元等项目支出），年末结余1278.1万元，其中905.1万元收回，373万元结转下年使用。
残联系统2015年综合预算指标为2632.2万元，其中年初预算2271.2万元，上年结余15万元，年度调整及省市专项等346万元。2015年实际支出2331.8万元，其中基本支出万元，项目支出万元（主要有药品、食品抽检经费22万，流动摊贩管理费10万，房租费10万，办案业务费25万，办公设备购置费23万等项目支出），年末结余300.4万元，其中179.2万元收回，121.2万元结转下年使用。