2018年8月
一、1-6月全市财政预算执行情况
（一）全市一般公共预算执行情况
2018年全市1-6月份财政总收入完成719787万元，同比增长15.3%，完成年初预算的62.7%。一般公共预算收入完成426013万元，同比增长17.1%，完成年初预算的64.9%，其中税收收入377439万元，同比增长16.4%，完成年初预算的64.7%（具体见表1）。全市1-6月份一般公共预算支出完成545983万元，同比增长17.4%，完成6月调整预算的63.6%，其中八项支出443489万元，同比增长22.4%（具体见表2）。
（二）全市政府性基金预算执行情况
2018年全市1-6月份政府性基金预算收入完成218301万元，同比增长107%，完成年初预算的85.1%，主要是土地出让行情良好（具体见表6）。全市1-6月份政府性基金预算支出完成189826万元，同比增长227.1%，完成年初预算的72.6%，主要是国有土地出让金收入增长引起支出的相应增加（具体见表7）。
（三）全市社会保险基金预算执行情况
全市1-6月份社会保险基金专户收入285010万元，同比增长21.6%，完成年初预算的61.3%。社会保险基金支出214554万元，同比增长7.6%，完成年初预算的43.8%。 1-6月收支结余70456万元（具体见表8）。
企业职工基本养老保险基金收入110916万元，同比增长19.6%，完成年初预算的53.4%，主要是缴费基数提高及参保人员增加；支出122306万元，同比增长15.4%,完成年初预算的49.2%，主要是退休待遇提高及退休人员增加。
机关事业单位养老保险基金收入41605万元，同比增长36.6%，完成年初预算的67.3%；支出31683万元，同比增长38.7%，完成年初预算的52.4%。收入支出都有较大幅度增长主要原因是非综合预算单位纳入基金管理导致参保人数及享受待遇人数增加
城乡居民基本养老保险基金收入29155万元，同比增长13.2%，完成年初预算的104.7%，主要是财政补助拨付进度加快；支出12895万元，同比增长16.5%，完成年初预算的50.9%，主要是基础养老金提标。
城镇职工基本医疗保险基金收入39491万元，同比增长21%，完成年初预算的56.6%，主要是医保年度结算率提高；支出18072万元，同比下降24.3%，完成年初预算的29.9%，主要是1-6月医疗保险基金与公立医院有2个月未完成结算。
城乡居民基本医疗保险基金收入51228万元，同比增长10.9%，完成年初预算的63.5%；支出22837万元，同比下降24.2%，完成年初预算的28.3%。主要是1-6月医疗保险基金与公立医院有2个月未完成结算。
工伤保险基金收入3073万元，同比增长20%，完成年初预算的51.2%，主要是强化保费征管质量管理，加大征收管理力度；支出2348万元，同比增长19.9%，完成年初预算的39.2%，主要是赔付标准提高及享受工伤待遇人数增加。
失业保险基金收入4303万元，同比增长42.4%，完成年初预算的55.9%，主要是保值增值利息收入较上年增加1451万多元；支出1334万元，同比下降17.3%，完成年初预算的29.8%，主要是政策调整后城乡统一享受失业金待遇，2018年2月开始停止发放农民工生活补助。
生育保险基金收入5239万元，同比增长392.85%，完成年初预算的163%，主要是安排社保风险金补助4000万元弥补基金收支缺口；支出3079万元，同比增长64%，完成年初预算的70.8%，主要是生育保险政策调整，补发2016年1月-2018年4月期间的新增1个月生育津贴。
（四）国有资本经营预算执行情况
2018年1-6月份国有资本经营预算收入完成入库2874.57万元，完成年初预算的106.5%，主要是成建市政园林绿化有限公司及市场开发有限公司收入增加；1-6月份国有资本经营预算支出1642.5万元，完成年初预算的60.8%。（具体见表9）
（五）政府性投资预算执行情况
2018年全市政府投资重点项目20个，年度计划财务支出177299万元，1-6月份实际支出20155.82万元，完成计划财务支出的11.36% 。其中续建项目11个，年度计划财务支出58499万元，1-6月份实际支出17948.09万元，完成计划财务支出的30.68%；新建项目9个，年度计划财务支出118800万元，1-6月份实际支出2207.73万元，完成计划财务支出的1.85%。
2018年度全市政府投资一般性建设项目273个，年度计划财务支出859391万元，1-6月实际支出为147681.38万元，完成计划财务支出的17.18%。
（六）政府债务管理情况
2018年初我市地方政府债务余额为889876.9万元，其中政府负有偿还责任的债务845685.9万元（一般债务余额641896.55万元；专项债务余额203789.35万元）、政府负有救助责任的债务44191万元。
2018年全市政府性债务收入120000万元，均为政府负有偿还责任的新增一般债券。预计2018年底全市政府性债务余额1009876.9万元，其中，政府负有偿还责任的债务965685.9万元（一般债务余额761896.55万元；专项债务余额203789.35万元）、政府负有救助责任的债务44191万元。
二、1-6月财政预算执行的主要特点
（一）收入保持快速增长，收入质量有所提升。1-6月全市财政总收入和一般公共预算收入同比增长15.3%、17.1%，完成年初预算的62.7%和64.9%，收入继续保持快速增长，一般公共预算收入占财政总收入的比重为59.2%，比上年同期提升1个百分点。
（二）主体税种两增一减，增长态势趋于平稳。1-6月增值税入库136922万元，同比增长25.1%，完成年初预算的55.8%，顺利实现全面“营改增”后过渡期内的增值税稳健增长,主要原因是建筑业一般计税项目不断增加及红木企业翘尾巴税款入库。企业所得税入库71747万元，同比增长21.5%，完成年初预算的71%，自2016年来首次实现快速增长，主要原因是建筑业招商引资、红木行业效能整治等政策成果逐步显现及征管方式变化引起的预缴税款增加。个人所得税入库32539万元，同比下降21.2%，完成年初预算的52.5%，主要原因是影视业资本投资热度降温导致股权转让交易减少。
（三）地方税种增速喜人，有力补充可用财力。地方十税（新增环境保护税）共组织入库136011万元，同比增长19.4%，除资源税、房产税和土地使用税外全部实现两位数增长。房产税和土地使用税同比下降11.4%、4%，主要是上年同期两税征收方式调整抬高基数。土地增值税同比增长55.1%，主要是加大土地增值税结算力度。契税同比增长38.4%，主要是房市升温及以前年度翘尾巴税款入库。城建税同比增长38.2%，主要是得益于增值税的快速增长。
（四）财政支出结构优化，持续发力重点民生。面对财政收支矛盾突出的状况，我们着力调结构、惠民生，深入推进供给侧结构性改革，优先保障重点工作，不断加大民生投入，促进各项社会事业协调发展。1-6月“三公”经费支出758万元，同比下降8.1%，进一步压紧压实公务支出，严格控制一般性支出。1-6月全市八项支出443489万元，同比增长22.4%，教育、养老、医疗、环保等重点支出保障有力。
三、存在的困难及下一步财政工作安排
（一）存在的问题和困难。
当前，经济形势复杂多变，国际环境和经济发展的不稳定不确定性因数增多，财政收入可持续增长的基础尚不稳固，支出刚性增长的趋势没有改变，财政紧平衡状态仍将持续，财政增收保支任务依然艰巨。
从收入上看，1-6月依靠建筑业、房地产业税收收入的快速增长，财政收入完成情况较好，但下半年财政收入仍存在隐忧。建筑业、房地产业增速有回落之忧，工业增速不快，影视业下滑明显，产业转型升级任重道远。国地税机构改革也对政府收入调控能力产生影响，再加上结构性减税政策的持续实施，中美贸易冲突等国际形势的不断变化，都将对财政收入产生较大影响。
从支出上看，重点推进“三铁一机一高”交通大项目建设，全面启动乡村振兴，持续推进“最多跑一次”改革、加快实施“文化建设十大工程”，教育、医疗、养老等民生支出刚性不断增长，对财政资金保障提出更高要求。支出刚性增长的趋势没有改变，财政保重点、保民生支出压力与日俱增。
（二）下一步工作安排
面对复杂多变的经济形势，我们将积极贯彻落实市委市政府决策，进一步解放思想、勇于担当，坚持“三个三”的工作主线，推进“八八战略”再深化、改革开放再出发，重点做好以下五方面工作，推动东阳经济社会高质量发展。
1.加强财源建设，支持实体经济发展。深入推进建筑业招商，进一步完善建筑供应链，不断提升“店小二”服务水平，着力打造“工匠之乡、建筑圣地”；充分发挥财政资金引导作用，加快文化优势转化为发展优势，促进影视文化产业再上台阶，做大做强木雕红木产业，培育旅游新的增长点；深化环保整治，推荐小微园建设，强化“人才+企业”，推动工业转型升级，提升企业科技创新和市场竞争能力。通过实施积极的财政政策，推动经济运行高质量发展。
2.推进财税改革，提高财政管理水平。落实国地税征管体制改革，建立健全财政税收联系协作机制，增强地方调控财政收支的主动性。深化预算管理改革，持续推进滚动项目库建设，加强政府采购预算管理，实现采购指标与预算资金无缝衔接。推进镇乡财政管理体制改革，规范镇乡财政管理，调动镇乡发展经济的主动性和积极性。实施资产标准化定额管理，健全行政事业单位资产管理机制，加快资产管理与预算管理有机结合，推进资产管理和预算管理的科学化、规范化，有效控制行政运行成本。
3.优化支出结构，重点保障民生实事。认真贯彻落实中央八项规定，强化预算约束，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出，腾出更多财力用于保障民生事业发展。做好各项民生项目资金保障，重点保障好十大民生实事，不断加大医共体、养老服务体系、教育体制改革投入，满足社会民众对社保、教育、医疗等基本公共服务的需求。进一步统筹资金，加大对危旧房改造、小城镇环境综合整治、大交通建设、乡村振兴等重点工作的支持力度。
4.完善制度建设，防范财政运行风险。加强内控制度建设，加大财政监督力度，坚持问题导向，改进监督检查方式，深化绩效评价应用，筑牢财政资金运行安全防线。加强绩效监督，开展全市镇乡街道整体支出评价自评工作，在继续开展“4321”绩效评价工作的基础上，适时开展绩效重点评价和抽评工作。进一步防范和化解地方政府性债务风险，坚持“促发展与防风险”并举，进一步落实偿债主体责任，通过市场化方式和财政预算安排方式对隐性政府性债务进行逐步化解。防范养老保险基金风险，强化基金监督管理，继续巩固和完善社会保险费长效征缴机制，不断提高覆盖面和企业职工的参保率，通过提高社保风险金提取比率、加大国有资本预算调入力度等措施，多渠道筹措社保风险金，夯实社会保障体系支撑力。
5.加大整合力度，做优做强国企。推进国资机构改革，加强监管力量建设。持续推进集团化改革，拟定和完善我市国有企业进一步整合重组改革方案，加快文投集团、保安实业集团的组建和各项改革工作，协助和指导集团公司健全法人治理机制，理顺内部管理，推进实体化经营。全面加强资金管理，依托国有企业财务管理中心，建设国有企业统一监管平台及出资人监管信息系统，实现企业人、财、物的全面监管，同时通过企业财务统一核算工作，建立国有企业“资金池”，加大企业间的资金调度，散钱整用，提升资金效益。