一、2021年财政收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况
2021年财政总收入1424122万元,完成年初预算的102.6%,比上年增长15.1%。
按照省财政厅确定的统计口径计算,2021年全市一般公共预算收入完成833823万元,完成年初预算的105.8%,比上年增长14.8%(详见一般预决01表)。
2021年一般公共预算支出1107660万元,完成调整后预算的97.3%,比上年增长11.1%(详见一般预决02表)。
2021年市本级一般公共预算支出954792万元,完成调整后预算的95.4%,比上年增长9.9%(详见一般预决04表)。
按照现行财政体制和国家、省有关政策规定计算,2021年全市一般公共预算收支决算结果:一般公共预算收入833823万元,加上上级补助收入310962万元、新增债券收入120000万元、上年度结余28775万元、调入资金200368万元(其中预算稳定调节基金60544万元、政府性基金预算调入一般公共预算130559万元、国有资本经营预算调入一般公共预算1608万元、其他资金调入一般公共预算7657万元),减去上解省财政支出234536万元,2021年实际可支配收入为1259392万元(其中全年一般公共预算支出1107660万元、债务还本支出30000万元,补充预算稳定调节基金94670万元、援助其他地区支出1235万元、结转下年度支出25827万元)。
(二)政府性基金预算收支决算情况
2021年完成政府性基金预算收入1058608万元,完成调整后预算的116.6%,比上年增长197.1%,增长的主要原因是土地出让收入增加(详见基金预决01表)。
政府性基金预算支出1142256万元,完成调整后预算的111.4%,比上年增长114.6%,主要是土地出让收入对应的支出增加(详见基金预决02表)。
2021年全市政府性基金预算收支决算结果:2021年全市政府性基金收入1058608万元,加上上级补助收入3788万元,加上债务转贷收入282000万元,上年结余78695万元,减去本年支出1142256万元,调出130559万元到一般公共预算,债务还本支出12429万元,本年结余为137847万元。
(三)国有资本经营预算收支决算情况
2021年完成国有资本经营预算收入3153万元,完成年初预算的120.8%,比上年增长37.1%,主要是国置房开公司、世展交通产业公司2020年度经营情况较好,利润增长。国有资本经营预算支出为1844万元,完成年初预算的116.9%,比上年增长40.8%,其中补充国有企业本金1744万元、政策性补贴100万元(详见国资预决01表)。
(四)社会保险基金预算收支决算情况
2021年完成社会保险基金收入405225万元,比上年同口径增长1.7%;社会保险基金支出392805万元,比上年同口径增长29.1%。2021年收支结余12420万元,历年累计结余365075万元(详见社保预决01表)。社会保险基金分项情况如下:
机关事业单位基本养老保险基金收入85467万元,比上年增长11.4%,主要是财政补助增加;支出81726万元,比上年增长7.6%;当年收支结余3741万元,历年累计结余11189万元。
城乡居民基本养老保险基金收入76497万元,比上年增长3.0%;支出47048万元,比上年增长12.7%,主要是2021年1月起基础养老金由230元/人/月增加到260元/人/月,发放增资款3984万元。当年收支结余29449万元,历年累计结余94123万元。
城镇职工基本医疗保险(含生育)基金收入111639万元,比上年增长26.7%,主要是2020年减税降费9009万元,基数偏低;支出103525万元,比上年增长42.9%,主要一是2021年新增新冠疫苗费用支出12403万元,二是该基金金华统筹后,支付2021年医疗费用9800万。当年收支结余8114万元,历年累计结余182952万元。
城乡居民基本医疗保险基金收入111738万元,比上年下降23.8%,主要是根据金华统一要求,记账方式改成收付实现制,所属期为2021年的缴费收入42700万元计入到2020年的当期缴费收入中,导致2020年收入基数偏大;支出148613万元,比上年增长64.8%,主要原因一是2020年受疫情影响,医疗费用偏低,二是该基金金华统筹后,上划金华2022年保费个人缴纳部分37000万,同时支付2021年医疗费用8260万元。当年收支赤字36875万元,历年累计结余32858元。累计结余主要原因是未上划的个人缴费收入及清算费用。
工伤保险基金收入6794万元,比上年增长78.1%,主要是2020年政策性减征2757万元,基数偏低;支出6844万元,比上年增长13.3%,主要是工伤人数增加。当年收支赤字50万元,历年累计结余11849万元。
失业保险基金收入13090万元,比上年增长48.9%,主要是2020年疫情期间政策性减征2269万元,基数偏低;支出5049万元,比上年下降71.6%,主要是2020年企业稳岗返还支出13881万元,2021年同期支出为23万元。当年收支结余8041万元,历年累计结余32104万元。
二、财政收支决算补充说明事项
(一)预算绩效管理情况
市财政始终把提升财政资金绩效作为过紧日子的重要抓手,以点面结合方式推进重点绩效评价“东阳模式”突破和项目绩效评价全覆盖。2021年对10个部门、5个镇乡街道开展整体支出绩效评价,15个专项开展重点绩效评价。印发《东阳市财政局关于成立深化预算绩效管理改革领导小组的通知》《东阳市加快推进部门整体绩效预算改革实施方案》和《东阳市项目支出绩效评价管理办法》,通过部门整体预算绩效评价指标优化、评价程序完善、评价结果应用等方式,形成完善的部门整体绩效预算管理 “东阳模式”。
(二)政府性债务管理情况
2021年年初全市政府性债务余额1454398万元,其中政府负有偿还责任的债务1410207万元(一般债务余额890674万元、专项债务余额519533万元)、政府负有救助责任的债务44191万元。
2021年全市政府性债务收入402000万元,其中政府负有偿还责任的一般债务120000万元(包括再融资一般债务30000万元)、专项债务282000万元(包括再融资专项债务12000万元)。
2021年全年政府性债务支出42517万元(再融资债券支出42000万元、债务到期还本517万元),其中政府负有偿还责任的一般债务支出30000万元、专项债务支出12517万元。
根据政府债务收支情况,2021年年底全市政府性债务余额1813881万元,其中政府负有偿还责任的债务1769690万元(一般债务余额980674万元、专项债务余额789016万元)、政府负有救助责任的债务44191万元。
我市政府负有偿还责任的地方政府一般债务余额、专项债务余额均控制在地方政府债务限额内。
(三)预备费使用情况
2021年预备费预算10000万元,实际支出9875万元,主要用于新冠肺炎疫情防控、复工复产、防台救灾等年初难以预见的各项开支,已列入相关支出科目决算数。
(四)上年结转资金使用情况
1.一般公共预算上年结转资金使用情况
2021年一般公共预算上年结转结余6947万元,实际支出6947万元,执行率100%,已列入相关支出科目决算数。
2.政府性基金预算上年结转资金使用情况
2021年政府性基金预算上年结转74748万元,实际支出74748万元,执行率100%,已列入相关支出科目决算数。
(五)上级财政转移支付资金使用情况
1.2021年中央、省、金华市下达财政专项转移支付收入 51366万元,比2020年减少11711万元,主要是老旧小区改造及基础设施提升、省级交通运输发展专项资金减少等原因。上级财政转移支付资金按实际项目用途、支出科目及金额安排支出。
2.“两直”资金分配使用情况:“两直”资金119091万元,其中中央安排50610万元,省级安排21042万元,县级安排47439万元,全部用于抗疫支出、惠企利民、城乡居民养老保险补助、城乡居民医疗保险财政补助及重点基础设施建设等方面支出。
(六)预算稳定调节基金使用情况
2021年年初预算稳定调节基金余额为60959万元,2021年通过加大政府性基金调入力度、盘活存量资金等方式,补充预算稳定调节基金94670万元,年内动用预算稳定调节基金60544万元,2021年底结余95085万元。
三、2021年主要工作
2021年是“十四五”的开局之年,我们按照市十五届人大五次会议关于财政预算审议决议精神,坚决贯彻落实党中央、国务院、市委市政府决策部署,坚持统筹兼顾、突出重点、勤俭节约,扎实推进财政各项工作,有力推动了经济社会发展和民生改善。市财政荣获全省财政系统先进集体(省人社厅、省财政厅5年一评,金华市唯一入选)、全省财政管理绩效考评优秀单位,4年3获省政府财政管理工作完成较好正向督查激励。
(一)蓄满“资金池”,构建高质量可持续财政运行体系
一是培育高质量财源,增强可持续发展后劲。坚持放水养鱼,运用积极的财政政策涵养财源税源。制定完善制造业高质量发展20条、科技新政42条等,通过政策支持引导企业推进数字化改革,加大科研投入,把科技创新、技术创新作为厚植发展优势的根本动力,以积极的财政政策激发企业创造力、发展力。优化营商环境,打造东阳市惠企利民政策兑现平台,将政策“搬上网”,汇集全市奖补政策69个,梳理奖项549条,基本实现政策全覆盖。构筑便捷、高效、精准的财政奖补政策落地通道,2021年兑现企业奖补34.2亿元,助推企业高质量发展。强化企业招引,牵头完成投资3亿元的倍生制药项目落地东阳,与猫眼娱乐共同出资成立规模为1亿元的影视文化投资基金,引进多家创新性医药企业,投资总规模3亿元的西洲医药和3.5亿元的佰奥医药开始实体运作。二是做大可用财力蛋糕,提升财政保障能力。实施“全口径”预算管理,加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算间的衔接互补,形成有机整体。实现财政收入稳步增长的同时,全力做好地方政府债券项目申报、各项试点和资金争取,增加政府可用财力。2021年,我市新增地方政府债券36亿元,争取额度列金华县市第一,其中一般债券9亿元,专项债券27亿元,专项用于卫生、教育、交通等基建项目,改善民生基础设施建设;成功争取新一轮农村综合改革集成建设项目,获得奖补资金6000万元;竞争性择优入选省乡村振兴集成创新示范建设县,获得奖补资金4000万元;成功入围残疾人服务能力提升工程财政专项激励县市,获省级专项激励资金800万元;获得金华市制造业重点细分行业培育专项激励资金620万元、产业链协同创新项目激励资金(数字经济领域)1300万元、跨境电商产业集群奖励资金400万元、现代供应链体系创新专项激励400万元;入围浙江省绿色转化财政专项激励政策试点县市,连续3年获每年1亿元激励资金。三是加强财政资金统筹,提高资金支出效率。牢固树立过“紧日子”思想,切实将财政资金用到保障经济社会发展的重大改革、重大项目、重大平台、重大政策上,集中财力办大事。2021年一般性压减10.5%,办公经费、会议费、培训费等六项政府经济科目压减率17.8%。统筹盘活可用财力资源,建立预算执行率通报机制,督促各预算主体按序支出。建立常态化资金收缴机制与清理缴库机制,每月调整调剂或收回执行进度慢或不实施的项目资金。加强政府采购监管,审批政府采购业务6599笔,实现政府采购资金13.8亿元,节约资金3.4亿元,资金节约率为19.8%。
(二)提升“获得感”,构建全生命周期公共服务供给体系
一是聚焦普惠均等,兜实兜牢基本民生保障。围绕中央、省、市关于高质量发展和共同富裕的重大决策部署,聚焦“保基本、兜底线”的公共财政导向,加强基础性、普惠性、兜底性民生保障体系建设。落实“弱有所扶”,最低生活保障标准提高至900元/月;落实“幼有所育”,机构托养孤儿基本生活费标准达2357元/月,社会散居孤儿生活费标准达1886元/月;落实“老有所养”,完善“1+X+N”居家养老服务体系,2021年新建示范型居家养老服务中心5家,居家养老等养老服务体系建设支出3426万元。健全长效化、常态化的制度体系,从“花钱买稳定”向“花钱买机制”转变。提升社会救助和福利保障水平,推进精准救助,兜住困难群众基本民生保障底线,发放城乡医疗救助、残疾人两项补贴、低保补助、孤儿保障等救助资金11160万元,惠及3万余人。加强退役军人优抚保障,支持做好优待抚恤工作,稳步提高部分优抚对象抚恤和生活补助标准。二是聚焦品质提升,共建共享百姓优质生活。在加强兜底性民生保障的同时,运用积极的财政政策引导优质公共产品良性发展。构建高效便捷的交通体系,全年交通投入20.6亿元,支持“三铁一机一高”、G315国道、S351省道提升改造等综合交通大会战项目推进。实施交通畅通工程,打通断头路、梗阻路,保障国省道养护大中修、隧道设施完善提升,全域化打造“四好农村路”。促进义务教育优质均衡发展,2021年教育投入24.9亿元,较上年同期增长13.7%。教育建设项目36个,总投资14亿元,累计拨付教育项目建设资金2.9亿元。建成投入使用中小学、幼儿园8所,新增小学学位1000个、幼儿园学位2000个以上。织牢织密公共卫生防护网,安排疫情防控经费1.9亿元,用于核酸检测、储备采样物资、检测能力提升、新冠疫苗接种等,提升救治防治能力水平,常态化保障疫情防控。完善落实稳就业政策措施,统筹用好就业补助资金、职业技能提升行动资金、失业保险基金等,累计支出11128万元,惠及城乡劳动者10.3万人次。三是聚焦均衡发展,加码加力助推乡村振兴。以财政资金投向为引导,协调农业等部门政策同向发力,打出政策制度供给、资源要素保障、机制探索创新的政策“组合拳”,为乡村振兴提供有效支撑。构建有序推进乡村振兴战略实施的财政保障机制,2021年安排5.8亿元助力美丽乡村、高标准农田建设,积极推进污水治理、道路改造等村居环境改善项目,建设宜居宜业的美丽村居。
(三)织牢“保障网”,构建以共同富裕先行市建设为核心的财政政策制度体系
一是以集中财力办大事为导向,深化零基预算改革。打破基数概念和支出固化格局,建立能增能减、有保有压的预算分配机制,按照“资金全覆盖、项目全梳理、结果全应用、来源全统筹”的“四个全”要求推进零基预算改革。坚持财政支出向民生领域倾斜不动摇,将优先保障民生刚性支出不折不扣落实到预算上。2021年民生支出占一般公共预算的75.8%,安排3.3亿元重点保障老百姓最关注的“十大民生实事”。二是以政策生命周期管理为抓手,全面覆盖预算绩效管理。开展新增重大政策和项目事前绩效评估,并将成果充分运用到财政管理的实践中,形成“预算必有效、花钱必问效”的预算管理机制。2021年对10个部门、5个镇乡街道开展整体支出绩效评价,15个专项开展重点绩效评价。推进预算绩效管理改革,探索并形成完善的部门整体绩效预算管理“东阳模式”,成功入选省财政厅预算绩效管理改革试点。严格落实评价结果应用机制,对2021年部门整体绩效评价优秀的两个单位:教育局、科学技术协会,给予公务费上浮5%的激励。推进资金管理从“重分配”向“重监督”“重绩效”转变,将有限的财政资金在亟需的公共服务“刀刃”上用足用好。三是以高效协同为目标,稳步建设数字赋能平台。成功争取省级数字财政综合应用门户试点。推进“浙里垫付2.0”改革,规范医疗目录外医疗费用项目列入全省试点。在惠企利民政策兑现平台上线奖补政策549条,实现企业奖补“零次跑”。财政E网通系统实现全市财政数据集中展示,98%以上业务一网通办,省财政厅内刊全文推广,并在全省财政工作会议上作典型交流。行政事业单位内部控制信息管理系统对预算、支出、资产管理等6大类涉财事项实行线上动态监控、闭环管理,提高风险防控能力。政府投资项目全生命周期智控平台作为省内首个县级市全数字化政府投资项目管理系统,月平均项目审核办件量达165件,办件效率提升两倍,信息专报获省财政厅尹学群厅长批示。
成绩属于过去,2022年我们将以提升资金使用绩效为抓手,紧扣市委市政府“两确保、三突破、六更高”决策部署,充分履行财政职能,为打造新时代强市名城、建设共同富裕先行市提供坚强的财力保障。