一、概况

（一）部门职责

1.研究提出审计机关坚持党的全面领导、加强党的建设的有关政策建议，组织研究重大政策和改革方案并组织实施，协调推进和督促落实党中央、省委、金华市委、市委和市委审计委员会决策部署，研究提出年度审计项目计划、年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告及审计结果运用有关事项等。

2.负责全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、金华市和本市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.起草有关审计行政管理的规章制度。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关的规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

4.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和金华市审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门通报有关审计情况和审计结果。

5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、金华市和本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门、事业单位、社会团体及下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

6.按规定对市管领导干部、市属国有（集体）企业领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

7.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有（集体）资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8.依法监督检查各部门、各单位预算执行情况和其他财政收支情况，组织开展对全市重大项目稽查工作。依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.承担审计署、省审计厅、金华市审计局授权的审计项目。

12.完成市委、市政府和上级审计机关交办的其他任务。

13.委托直属事业单位人员开展审计工作。

14.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

从预算单位构成看，东阳市审计局部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入东阳市审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括东阳市政府投资与计算机审计指导中心。

二、2022年度部门决算公开表

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计1124.49万元，支出总计1124.49万元，与2021年度相比，各增加36.62万元，增长3.37%。主要原因是按规定据实安排人员经费。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1124.49万元；包括财政拨款收入1124.49万元（其中，一般公共预算1124.49万元，政府性基金预算0.00万元，国有资本经营0.00万元），占收入合计0.00%；上级补助收入0.00万元，占收入合计0.00%；事业收入0.00万元，占收入合计0.00%；经营收入0.00万元，占收入合计0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占收入合计0.00%；其他收入0.00万元，占收入合计0.00%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1124.49万元，其中基本支出1025.11万元，占91.16%；项目支出99.38万元，占8.84%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00）%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计1124.49万元，支出总计1124.49万元，与2021年相比，各增加36.62万元，增长3.37%。主要原因是按规定据实安排人员经费；财政拨款支出年初预算数1183.32万元，完成年初预算的95.03%，主要原因一是人员经费支出减少，二是中介协审经费支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1124.49万元，占本年支出100.00%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加36.62万元，增长3.36%。主要原因是按规定据实安排人员经费。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1124.49万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出910.75万元，占80.99%；国防（类）支出0.00万元，占0.00%；公共安全（类）支出0.00万元，占0.00%；教育（类）支出0.00万元，占0.00%；科学技术（类）支出0.00万元，占0.00%；文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业（类）支出101.01万元，占8.98%；卫生健康（类）支出24.30万元，占2.16%；节能环保（类）支出0.00万元，占0.00%；城乡社区（类）支出0.00万元，占0.00%；农林水（类）支出0.00万元， 0.00%；交通运输（类）支出0.00万元，占0.00%；资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占0.00%；商业服务业等（类）支出0.00万元，占0.00%；金融（类）支出0.00万元，占0.00%；援助其他地区（类）支出0.00万元，占0.00%；自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占0.00%；住房保障（类）支出88.42万元，占7.86%；粮油物资储备（类）支出0.00万元，占0.00%；灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占0.00%；其他（类）支出0.00万元，占0.00%；债务还本（类）支出0.00万元，占0.00%；债务付息（类）支出0.00万元，占0.00%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1183.32万元，支出决算为1124.49万元，完成年初预算的95.03%，主要原因一是人员经费支出减少，二是中介协审经费支出减少。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为598.64万元，支出决算为522.50万元，完成年初预算的87.28%，决算数小于预算数的主要原因是人员经费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为115万元，支出决算为83.19万元，完成年初预算的72.34%，决算数小于预算数的主要原因一是中介协审经费支出减少，二是培训费支出减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）。年初预算为11.50万元，支出决算为9.18万元，完成年初预算的79.83%，决算数小于预算数的主要原因是我单位严格执行有关规定，厉行节约，差旅费和公务接待费较预算数有较大的压缩。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为7.03万元，支出决算为5.05万元，完成年初预算的71.83%。决算数小于预算数的主要原因是经济责任审计信息管理系统运维、品茗软件升级、计算机数据分析服务费未支付。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为267.93万元，支出决算为289.11万元，完成年初预算的108.63%，决算数大于预算数的主要原因是按规定据实安排人员经费。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为1.72万元，支出决算为1.72万元，完成年初预算的100.00%，预决算一致。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为47.03万元，支出决算为67.78万元，完成年初预算的144.12%，决算数大于预算数的主要原因是按规定据实安排人员经费。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为23.52万元，支出决算为32.99万元，完成年初预算的140.26%，决算数大于预算数的主要原因是按规定据实安排人员经费。

社会保障和就业支出（类）退役安置（款）军队转业干部安置（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.24万元，完成年初预算的100.00%，决算数大于预算数的主要原因是按规定追加预算。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为14.50万元，支出决算为15.21万元，完成年初预算的104.90%，决算数大于预算数的主要原因是按规定据实安排人员经费。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为7.55万元，支出决算为7.55万元，完成年初预算的100.00%，预决算一致。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为1.55万元，支出决算为1.55万元，完成年初预算的100%，预决算一致。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为87.35万元，支出决算为88.42万元，完成年初预算的101.22%，决算数大于预算数的主要原因是按规定据实安排人员经费。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1025.11万元，其中：

人员经费897.50万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费；

公用经费127.61万元，主要包括：办公费、咨询费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明。

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明。

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为2.00万元，支出决算为0.65万元，完成全年预算的32.50%,2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是我局严格执行公务接待的相关标准，厉行节约，压减支出。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0.00万元，占0.00%，与2021年度相比，增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是该项无支出；公务用车购置及运行维护费支出决算为0.00万元，占0.00%，与2021年度相比，增加0.00万元，增长0.00%，主要原因是该项无支出；公务接待费支出决算为0.65万元，占100.00%，与2021年度相比，增加0.33万元，增长103.13%，主要原因是我局接待的来访人数有所增加。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元。完成全年预算的0.00%。主要用于机关及下属预算单位人员的国际合作交流等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是该项无支出。全年使用财政拨款支出涉及因公出国（境）团组0个；累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0.00%。决算数等于全年预算数的主要原因是该项无支出。

公务用车购置全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0.00%。决算数等于全年预算数的主要原因是该项无支出。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出0.00万元，完成全年预算的0.00%。决算数等于全年预算数的主要原因是该项无支出。主要用于保障所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为2.00万元，支出决算为0.65万元，完成全年预算的32.50%。国内公务接待8批次，累计82人次。主要用于接待上级工作检查、调研等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是我局严格执行公务接待的相关标准，厉行节约，压减支出。其中：

外事接待支出0.00万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出0.65万元，主要用于接待上级工作检查、调研等支出。接待8批次，累计82人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为95.73万元，支出决算为89.88万元，完成年初预算的93.89%，决算数小于预算数的主要原因是办公费、差旅费等支出比预算数有所压缩；比2021年度增加11.20万元，增长14.23%，主要原因是差旅费、其他交通费用、其他商品和服务支出、劳务费增加。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额65.54万元，其中：政府采购货物支出6.22万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出59.32万元。授予中小企业合同金额65.54万元，占政府采购支出总额的100.00%。其中，授予小微企业合同金额64.84万元，占授予中小企业合同金额的98.93%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.00%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，东阳市审计局本级及所属单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，市审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目4个，二级项目8个，共涉及资金127.29万元，占一般公共预算项目支出总额的100.00%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

本年无部门评价。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

市审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，基建审计业务经费项目和办公设备购置费项目绩效自评具体情况如下：

基建审计业务经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为26.20万元，执行数为24.57万元，完成预算的93.78%。项目绩效目标完成情况：一是全年保质完成了上级审计任务，委托审计项目被市领导批示9次，服务对象满意度较高。二是因疫情影响内审培训缩小规模，减少了培训费支付。

发现的问题及原因：一是审计业务培训人数未达到预期规模；二是委托项目的审计质量有待进一步提高。

下一步改进措施：一是积极宣传，争取更多的人员参加审计业务培训；二是加强审计人员业务学习，提升业务能力，提高项目质量。

项目支出绩效自评表

（2022年度）

办公设备购置费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为3.24万元，执行数为3.23万元，完成预算的99.76%。项目绩效目标完成情况：一是设备利用率、设备验收通过率、群众满意度均较高。二是预算执行率99.67%，圆满完成年度目标。

发现的问题及原因：部分废旧办公设备未及时报废更新。下一步改进措施：及时报废更新废旧办公设备。

项目支出绩效自评表

（2022年度）

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计部门行政单位的基本支出。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）：指审计部门审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

20.一般公共服务支出（类）审计（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

21. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）：指审计部门事业单位的基本支出。

22.一般公共服务支出（类）审计（款）其他审计事务支出（项）：指除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

25.社会保障和就业支出（类）退役安置（款）军队转业干部安置（项）：指军队转业干部教育培训、管理服务、退役金等方面的支出。

26.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

27.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

28.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

29.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、附件