东阳市林业局2021年度部门决算

发布日期： 2022-09-26 16:49 来源：市自然资源和规划局（市林业局）字号： [ 大中小 ]

一、概况..........................................................................................................................................( 1 )

（一）部门职责..............................................................................................................................( 1 )

（二）机构设置..............................................................................................................................( 2 )

二、2021年度部门决算公开表.....................................................................................................( 3 )

三、2021年度部门决算情况说明.................................................................................................( 3 )

（一）收入支出决算总体情况说明..............................................................................................( 3 )

（二）收入决算情况说明..............................................................................................................( 3 )

（三）支出决算情况说明..............................................................................................................( 3 )

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明..............................................................................( 4 )

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明......................................................................( 4 )

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明..............................................................( 9 )

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明..........................................................( 9 )

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明....................................................( 10 )

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明............................................( 11 )

（十）机关运行经费支出说明....................................................................................................( 13 )

（十一）政府采购支出说明........................................................................................................( 14 )

（十二）国有资产占有情况说明................................................................................................( 14 )

（十三）预算绩效情况说明........................................................................................................( 14 )

四、名词解释................................................................................................................................( 17 )

一、概况

（一）部门职责

1.宣传贯彻执行国家、省、市有关森林资源、林业管理的法律、法规、方针、政策。制定全市林业生态环境建设、森林资源保护和国土绿化的地方政策。制定林业中长期发展规划并组织实施。起草有关林业行政管理的规范性文件，并组织实施和进行监督检查。

2.负责全市植树造林和封山育林工作。做好以植树种草等生物措施防治水土流失和平原绿化工作。指导国有林场、苗圃、森林公园和镇乡（街道）林业工作站的建设工作。指导花卉、林木种子种苗工程的建设。

3.负责森林资源的调查、规划、设计、动态监测、统计等工作；编制森林采伐限额方案，报经批准后组织实施；监督检查林木凭证采伐、运输；依法办理林地征用、占用的初审报批；负责森林资源的有偿使用并监督林地合理开发利用。拟订全市湿地保护规划和湿地保护的有关规定，指导和监督全市湿地保护工作。

4.负责陆生野生动物、植物资源的保护和合理开发利用；在国家和省自然保护区的区划、规划原则指导下，指导森林和野生动物类型自然保护区的建设和管理；负责濒危物种进出口和国家保护的野生动物、珍稀树种、珍稀野生植物及其产品出口的初审报批工作；负责古树名木的管理和保护工作。

5.指导、协调、监督全市森林防火、森林病虫害防治、森林植物检疫和山林纠纷调处工作。

6.参与市级林业基金的收缴、管理、使用、监督；监管林业系统国有资产；负责报批林业建设项目。

7.负责推进全市林业改革，维护农民经营林业合法权益的工作。拟订集体林权制度、国有林场等重大林业改革意见并组织实施。拟订农村林业发展、维护农民经营林业合法权益的政策措施，指导、监督农村林地承包经营和林权流转，指导林权纠纷调处和林地承包合同纠纷仲裁。

8.指导各类商品林（包括用材林、经济林、薪炭林、药用林、竹林、特种用途林）和风景林的培育工作。

9.指导全市林业产业化发展和山区综合开发、乡村平原绿化工作。对林特产品、森林旅游、苗木花卉等实行行业管理，指导发展林业龙头企业，规划指导林产品市场建设。

10.指导林业科技、教育、宣传工作；协调林业系统对外交流和合作，负责全市林业队伍建设。

11.承办市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，浙江省金华市东阳市部门决算报表林业局汇总部门决算包括：局本级决算、局属事业单位决算。

纳入浙江省金华市东阳市部门决算报表林业局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.东阳市林业局本级；

2.东阳市森林植物检疫站；

3.东阳市林业种苗管理站；

4.东阳市野生动植物保护管理站；

5.东阳市森林资源综合服务中心；

6.东阳市南山省级森林公园服务中心；

7.东阳市林业总场。

二、2021年度部门决算公开表

详见附表。

三、2021年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计6,668.35万元，支出总计6,668.35万元,与2020年度相比，各减少2892.97万元，下降30.26%。主要原因是省级林业专项项目支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计6,668.35万元；包括财政拨款收入6,668.35万元（其中，一般公共预算6,668.35万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计6,668.35万元，其中基本支出2,122.45万元，占31.83%；项目支出4,545.9万元，占68.17%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计6,668.35万元，支出总计6,668.35万元，与2020年相比，各减少2892.97万元，下降30.26%。主要原因是省级林业专项项目支出减少；财政拨款支出年初预算数8020.63万元，完成年初预算的83.14%，主要原因是省级林业专项项目指标根据实际年中有调整。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出6,668.35万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出减少2892.97万元，下降30.26%。主要原因是省级林业专项项目支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出6,668.35万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出26.3万元，占0.40%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出157.41万元,占2.36%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出161.04万元,占2.41%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出6,151.24万元,占92.25%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出172.37万元,占2.58%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为8020.63万元，支出决算为6,668.35万元,完成年初预算的83.14%，主要原因是省级林业专项项目支出减少。其中：

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为26.30万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是经财政批准，按规定更新购置车辆。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为124.27万元，支出决算为102.98万元，完成年初预算的82.87%，决算数小于预算数的主要原因是下属单位林业总场年中有人员退休，故基本养老保险缴费支出大幅减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为65.43万元，支出决算为54.43万元，完成年初预算的83.19%，决算数小于预算数的主要原因是下属单位林业总场年中有人员退休，故职业年金缴费支出大幅减少。

节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为160.97万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是根据上级文件要求，预算指标有所调整。

节能环保支出（类）其他节能环保支出（款）其他节能环保支出（项）。年初预算为49万元，支出决算为0.07万元，完成年初预算的0.14%，决算数小于预算数的主要原因是该项为下属单位南山省级森林公园服务中心的绿色转化项目“智慧南山”项目，根据事情情况只支出了前期费用。

农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为5.2万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是根据上级文件要求，预算指标有所调整。

农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）。年初预算为347.76万元，支出决算为383.95万元，完成年初预算的110.41%，决算数大于预算数的主要原因是有新招录人员及福利费有所调整。

农林水支出（类）林业和草原（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为5.4万元，支出决算为5.38万元，完成年初预算的99.63%，决算数小于预算数的主要原因是预算偏差。

农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）。年初预算为1711.78万元，支出决算为1408.72万元，完成年初预算的82.30%，决算数小于预算数的主要原因是下属单位林业总场从2021年新增预算单位，因未与财政及时衔接，1-3月份使用原单位结存资金，4月起使用财政预算资金。

农林水支出（类）林业和草原（款）技术推广与转化（项）。年初预算为1.8万元，支出决算为1.75万元，完成年初预算的97.22%，决算数小于预算数的主要原因是预算偏差。

农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）。年初预算为28.25万元，支出决算为15.74万元，完成年初预算的55.72%，决算数小于预算数的主要原因是根据实际情况，部分项目未按计划实施。

农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）。年初预算为2671.61万元，支出决算为2078.85万元，完成年初预算的77.81%，决算数小于预算数的主要原因是生态公益林建设项目中护林员工资考核等费用支出时预算指标直接调整至各镇乡街道，林场公益林损失性补偿资金指标直接调整至林业总场，导致本单位决算数比实际支出数小。

农林水支出（类）林业和草原（款）动植物保护（项）。年初预算为2万元，支出决算为1.68万元，完成年初预算的84%，决算数大于预算数的主要原因是预算偏差。

农林水支出（类）林业和草原（款）执法与监督（项）。年初预算为6.8万元，支出决算为40.95万元，完成年初预算的602.21%，决算数大于预算数的主要原因是根据实际情况，行政执法办案费等指标有调整，主要用于行政案件鉴定。

农林水支出（类）林业和草原（款）产业化管理（项）。年初预算为200万元，支出决算为43.2万元，完成年初预算的21.6%，决算数小于预算数的主要原因是根据实际情况，部分项目未按计划实施。

农林水支出（类）林业和草原（款）林业草原防灾减灾（项）。年初预算为3万元，支出决算为0.39万元，完成年初预算的13%，决算数小于预算数的主要原因是根据实际情况，部分项目未按计划实施。

农林水支出（类）林业和草原（款）其他林业和草原支出（项）。年初预算为2606.4万元，支出决算为2156.93万元，完成年初预算的82.76%，决算数小于预算数的主要原因是根据实际情况，部分项目未按计划实施。

农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为8.51万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是下属单位南山省级森林公园服务中心追加过南山国家森林公园总体规划编制费用。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为197.13万元，支出决算为172.37万元，完成年初预算的87.44%，决算数小于预算数的主要原因是下属单位林业总场从2021年新增预算单位，因未与财政及时衔接，1-3月份使用单位结存资金，4月起使用财政预算资金。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出2,122.45万元，其中：

人员经费1760.42万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助、离休费、其他工资福利支出等。

公用经费362.03万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、办公设备购置、其他商品和服务支出等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2021年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2020年相比，政府性基金预算财政拨款支出无增无减。主要原因是本单位2021年度无政府性基金预算财政拨款支出。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%；抗疫特别国债安排（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是本年度没有政府性基金安排的收入，故也没有政府性基金安排的支出。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2021年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

1.国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。

2.国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，主要用于以下方面：国有资本经营（类）支出0万元,占0%。

3.国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,完成年初预算的0%，主要原因是本单位2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为25.23万元，支出决算为38.36万元，完成预算的149.67%,2021年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是下属单位经财政局批准，更新购置了车辆。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2021年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2020年度相比，无增无减，主要原因是本年度无因公出国（境）费用支出；公务用车购置及运行维护费支出决算为34.96万元，占91.14%，与2020年度相比，增加5.63万元，增长19.20%，主要原因是下属单位东阳市野生动植物保护管理站和森林资源综合服务中心经财政局批准，更新购置了车辆，相应的公务用车购置及运行维护费有所增加；公务接待费支出决算为3.4万元，占8.86%，与2020年度相比，减少0.6万元，下降15%，主要原因是单位厉行节约，严格控制接待标准。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的0%。无因公出国（境）所需的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于预算数的主要原因是本年度无因公出国（境）费用安排，故也没有相应的支出。全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。无开支内容。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为17万元，支出决算为34.96万元，完成预算的205.65%。决算数大于预算数的主要原因是下属单位东阳市野生动植物保护管理站和森林资源综合服务中心经财政局批准，更新购置了车辆。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为26.3万元（含购置税等附加费用），完成预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是下属单位东阳市野生动植物保护管理站和森林资源综合服务中心经财政局批准，更新购置了车辆。主要用于经批准购置的2辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为17万元，支出8.66万元，完成预算的50.94%。决算数小于预算数的主要原因是下属单位东阳市野生动植物保护管理站和森林资源综合服务中心经财政局批准，更新购置了车辆，相应的公务用车运行维护费有所减少。主要用于林业案件查处、有害生物防控、森林防火、野生动植物保护等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；2021年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为4辆。

（3）公务接待费预算数为8.23万元，支出决算为3.4万元，完成预算的41.31%。国内公务接待56批次，累计506人次。主要用于接待上级单位、兄弟县市相关业务单位指导交流工作等支出。决算数小于预算数的主要原因是单位厉行节约，严格控制接待标准。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出3.4万元，主要用于接待上级单位、邻近县市相关业务单位指导交流工作等支出，接待56批次，累计506人次。

（十）机关运行经费支出说明

2021年度机关运行经费年初预算数为55.33万元，支出决算为64.8万元，完成年初预算的117.12%，决算数大于预算数的主要原因是福利费标准调整及有新招录行政人员；比2020年度减少36.82万元，下降36.23%，主要原因是森林公安转隶到公安局，相应的机关运行经费大幅减少。

（十一）政府采购支出说明

2021年度政府采购支出总额163.78万元，其中：政府采购货物支出163.78万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额163.78万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额161.53万元，占授予中小企业合同金额的98.63%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2021年12月31日，林业局本级及所属各单位共有车辆5辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车5辆,其他用车主要是下属事业单位公务用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，林业局组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目6个，共涉及资金2608.45万元，占一般公共预算项目支出总额的57.38%。

本年无政府性基金预算项目。

本年无国有资本经营预算项目。

组织对本部门开展整体支出绩效评价，根据年初设定的绩效目标，评价得分90分，结论为良好。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

林业局在2021年度部门决算中反映生态公益林建设及松材线虫病防控项目绩效自评结果。

生态公益林建设项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为2671.61万元，执行数2064.36万元，直接下发林业总场公益林损失性补偿资金302.7185万元和乡镇护林员工资等198.15万元，合计执行数为2565.25万元，完成预算的96.02%。项目绩效目标完成情况：一是通过向林权所有者的农户和集体发放生态公益林补偿资金，增加了山区农民的收入，提高了群众保护公益林的积极性，社会效益明显；二是通过发放护林员工资等，促使护林员加强公益林的管护，毁林、破坏林地、森林火灾和病虫害发生现象得到有效遏制，保护了森林。发现的问题及原因：一是公益林管护资金用途宽泛，建议细化资金使用范围。我市在2021年林业资金稽查中存在的费用列支欠规范和费用结余问题，实属对《浙江省森林生态效益补偿资金管理办法》中的第六条管护支出的用途及对象条款的理解不透彻，未对三项经费的使用进行深入剖析，将管理费用的项目统归于公共管护费用之中。下一步改进措施：建议省局修订《浙江省森林生态效益补偿资金管理办法》时，可细化三项经费使用的范围，如公共管护费用可用于购置公益林区管护的仪器设备等。

一级指标	二级指标	目标指标	权重	目标值	业绩值	完成率	指标得分
产出指标	数量指标	保护生态公益林面积（亩）	40	661298	661298	100%	40
产出指标	时效指标	各项工作开展及时性	20	及时	及时	100%	20
产出指标	质量指标	资金使用合规性	10	合规	合规	100%	10
效益指标	生态效益指标	森林生态系统生态效益发挥	15	明显	明显	100%	10
效益指标	可持续影响指标	森林生态系统功能改善	15	明显	明显	100%	10

松材线虫病防控项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分90分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为2910万元，项目实际执行数为1800万元，完成预算的61.86%。资金由财政局直接调整至各乡镇，故未能在决算中体现。项目绩效目标完成情况：以省市县三级松材线虫病疫情防控五年攻坚行动计划（2021-2025）为目标己任，按照“全面清、常年清、清彻底”的防治要求，严格落实“集中除治+即现即清”防控方针政策。发现的问题及原因：一是宣传力度不够：由于清理工作涉及村庄和农户较多，当地村民的不理解是最大问题，特别是一些老年协会的人员，进行武力制止，甚至出现所谓的以村规民约形式“罚款”，导致个别地块清理工作不彻底。下一步改进措施：今后有待进一步加强宣传，全面提高全市上下自觉加强松材线虫病防控的意识和责任感。

一级指标	二级指标	目标指标	权重	目标值	业绩值	完成率	指标得分
产出指标	数量指标	计划清理面积（万亩）	40	34.92	35.99	103.06%	40
产出指标	时效指标	各项工作开展及时性	20	及时	及时	100%	20
产出指标	质量指标	资金使用合规性	10	合规	合规	100%	10
效益指标	生态效益指标	森林生态系统生态效益发挥	15	明显	明显	100%	10
效益指标	可持续影响指标	森林生态系统功能改善	15	明显	明显	100%	10

3.本部门本年度由市财政局组织开展了财政重点项目绩效评价，评价结果良好。

4.本部门本年度无部门评价项目绩效评价结果。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：指除上述项目以外的其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出。

18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度后由单位缴纳的基本养老保险支出。

19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度后由单位实际缴纳的职业年金支出。

20.节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）：指专项用于全面停止天然林商业性采伐的补助支出。

21.节能环保支出（类）其他节能环保支出（款）其他节能环保支出（项）：指除上述细目以外其他用于节能环保方面的支出。

22.农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）：指除上述项目以外其他用于农业农村方面的支出。

23.农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

24.农林水支出（类）林业和草原（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目标的其他项目支出。

25.农林水支出（类）林业和草原（款）事业机构（项）：指事业单位的基本支出。

26.农林水支出（类）林业和草原（款）森林资源管理（项）：指森林经营、利用、森林资源资产、林地保护及权属调处等森林资源管理方面的支出。

27.农林水支出（类）林业和草原（款）森林生态效益补偿（项）：指由森林生态效益补偿基金安排用于公益林营造、抚育、管理和保护等方面的支出。